Möjligheterna att få avdrag för pensionsförsäkring privat eller i ditt företag skiljer sig åt dramatiskt.

Pensionsförsäkring privat

Du vet väl om att det privata avdraget för pensionsförsäkring sänks kraftigt 2015?

Förra året kunde du dra av försäkringspremier upp till 12 000 kr, i år bara upp till 1 800 kr och nästa år försvinner avdraget helt.

Våra råd är att du:

1. Kollar med ditt försäkringsbolag vilken alternativ sparform de kan erbjuda dig

2. Stoppar eventuella automatiska överföringar till privata pensionsförsäkringar – nu

Pensionsförsäkring i företaget

För dig med företag är vårt råd i stället att om du pensionssparar via försäkring så ska du:

3. Låta ditt företag teckna försäkringen och betala premierna

4. Inte ha någon privat pensionsförsäkring

Högt avdrag i företaget

Avdragsutrymmet i företag är betydligt högre och ska inte tas bort.

• Det spelar ingen roll om du har enskild näringsverksamhet (enskild firma), handelsbolag, kommanditbolag eller aktiebolag, alla företagsformerna har stora avdragsutrymmen
• Skulle betalningarna för pensionsförsäkring vara större än avdragsutrymmet ett år så får ditt företag spara det överskjutande beloppet till nästa år och utnyttja det då, men inte senare

Har du aktiebolag så kan ditt bolag dra av pensionsförsäkring upp till 35 % av årslön.

• Du får räkna på 35 % av din högsta årslön under innevarande eller föregående räkenskapsår
• Vid brutet räkenskapsår gäller företagets räkenskapsår, inte ditt privata kalenderår

Som näringsidkare (enskild firma eller delägare i HB och KB) kan du göra avdrag upp till 1 800 kr + 35 % av din inkomst i näringsverksamheten upp till 445 000 kr, alltså avdrag upp till 446 800 kr totalt (2015 års belopp).

• Du får räkna på 35 % av din högsta inkomst av näringsverksamheten under innevarande eller föregående kalenderår (näringsidkare får inte ha brutet räkenskapsår)
• Villkor för avdrag är att näringsverksamheten är aktiv, du får inte avdrag för pensionsförsäkring i passiv näringsverksamhet

lika högt avdrag när pensionsrätt saknas i anställning

Sist nämner vi något som förhoppningsvis är ovanligt.

För dig som saknar pensionsrätt i anställning, dvs bara kommer att få allmän pension, gäller att du kan få avdrag upp till 1 800 kr + 35 % av anställningsinkomsten upp till 445 000 kr, alltså avdrag upp till 446 800 kr totalt (2015 års belopp).

Mer hjälp

Planera din pension i rätt sammanhang:

• Resultatplanering
• Privat inkomstplanering

Självklart hjälper vi dig – Kontakta oss och boka tid!

Du får ta utdelning från aktiebolag till bara 20 % skatt med belopp upp till 50 % av din lön och andras löner från bolaget, bara du tar ut tillräckligt hög lön själv.

Använd din bilförmån till högre utdelning och sjukpenning

Förmåner räknas inte in i löneunderlaget för utdelning, men har du bilförmån kan du komma runt denna begränsning genom omvänd löneväxling:

• Du ökar bruttolönen med ett belopp som motsvarar bilförmånen, drar preliminärskatt på samma sätt som förut och samtidigt gör du ett avdrag från nettolönen med samma förmånsvärde
• Du får samma underlag för arbetsgivaravgifter och skatteavdrag som förut, eftersom den nya bruttolönen blir lika hög som summan av din gamla bruttolön och bilförmånen, och du får också samma nettolön som förut

Ingen skillnad alltså utom att hela beloppet räknas som lön. Den förändringen är dock väsentlig:

• Du får räkna ett högre belopp som egen lön och som underlag för löneregeln = högre utdelning till låg skatt
• Du får också högre sjukpenninggrundande inkomst, eftersom sjukpenning beräknas på lön men inte på förmåner
• Varken företaget eller du förlorar något, men du vinner både högre utdelning till låg skatt och högre sjukpenning!

OBS att detta tips gäller dig som är ägare i bolaget! Om du gör samma sak för en anställd, som inte är delägare, så tänk på att den semesterlönegrundande inkomsten och eventuell sjuklönekostnad ökar. Kostnaden för företaget ökar därmed något pga löneväxlingen, men samtidigt har du kvar en av de två fördelarna ovan: Du får ett högre underlag för utdelning (medan det är den anställde som får högre sjukpenning).

Utnyttja löneregeln medan den finns kvar

Det är extra viktigt att du utnyttjar löneregeln nu, innan reglerna kan försämras av förslag från en statlig utredning som ska vara klar senast den första september 2016.

Andra chansen

Och bäst av allt – Om du har missat den omvända löneväxlingen från bilförmån till lön för tiden som redan har gått under 2015 så går det att ändra retroaktivt. Se bara till att det blir rätt i lönespecifikationer, skattedeklarationer och den kommande kontrolluppgiften.

Mer hjälp

Här kan du läsa mer.

• Utnyttja löneregeln medan du kan
• Utdelning från och försäljning av aktiebolag

Planera din utdelning i rätt sammanhang:

• Resultatplanering
• Privat inkomstplanering

Vi hjälper dig gärna – Kontakta oss!

Du som har aktiebolag har stora möjligheter att ta ut utdelning till låg skatt – 20 % upp till en gräns som beräknas varje år.

Årlig beräkning

Beräkningen av utdelningsutrymmet gör du eller vi i din privata deklaration och det har ingen koppling till hur det har gått för ditt bolag. Låter du bli utdelning ett år, kanske pga förlust, så spar du ditt privata utrymme till kommande år. Du spar utrymmet utan tidsgräns och utnyttjar det när du får starka resultat i ditt bolag igen, eller för att sänka skatten vid försäljning av ditt bolag.

Allt detta innebär att du tjänar pengar på att bevaka ditt utdelningsutrymme varje år, även när du inte tar utdelning.

Löneregeln ger mest

Absolut största möjligheten att öka utdelningsutrymmet har du genom löneregeln. Enligt den får du ta utdelning till låg skatt med upp till 50 % av bolagets samtliga löner varje år (alltså även löner till andra än dig själv), bara du har tagit ut tillräckligt hög lön till dig själv. Och du får ju spara utrymmet till kommande år om bolaget inte klarar en så hög utdelning!

Försämringar hotar

En statlig utredning ska dock ta fram förslag till nya regler, bl a med regeringens utgångspunkt att dagens löneregel är alltför förmånlig. Det är därför än viktigare att du planerar din lön från bolaget så du kan utnyttja löneregeln varje år så länge reglerna medger det. Utredningen ska presentera sina förslag senast den 1 november 2016.

Mer hjälp

Här kan du läsa mer.

• Höj utdelningen med din bilförmån
• Utdelning från och försäljning av aktiebolag

Planera din utdelning i rätt sammanhang:

• Resultatplanering
• Privat inkomstplanering

Vi hjälper dig gärna – Kontakta oss!

I dag 21/4 sändes Nytt från RedovisningsHuset ut. Nyhetsbrevet innehåller lönsam information för dig företagare: Tänk över beloppen i din deklaration – Upprätta eller uppdatera ditt testamente – Varierande ungdomsavgifter – Öppettider – Din bokföring i mobilen – Lagerbolag till lågpris.

Se nyhetsbrevet Här om du inte redan har fått det och anmäl dig för ett gratis abonnemang!

Arbetsgivaravgifterna är 31,42 % i år men det finns undantag, bl a för ungdomar. Du som har ungdomar anställda står dock inför flera olika avgiftsnivåer under året.

Du som driver enskild näringsverksamhet eller handelsbolag och ligger inom dessa ålderskategorier kommer att få liknande förändringar av egenavgifterna. Underlaget för egenavgifterna ska dessutom proportioneras för de olika perioderna.

Inlägget har uppdaterats med riksdagsbeslut den 25 november 2015.

Januari – april 2015

• T o m fyllda 26 år under året (född 1989 eller senare): 15,49 %

Maj – juli 2015

• T o m fyllda 23 år under året (född 1992 eller senare): 10,21 %
• Fyller 24-25 år under året (född 1990-1991): 15,49 %
• Fr o m fyllda 26 år under året (född 1989): 31,42 %
• OBS! Skatteverket har gått ut med att skattedeklarationen för maj hinner de inte uppdatera på papper men däremot i e-tjänsten (i slutet av maj).
  • Se här hur du ska göra!

Augusti 2015 – maj 2016

• T o m fyllda 25 år under året (2015: född 1990 eller senare): 25,46 %
• Fr o m fyllda 26 år under året (2015: född 1989): 31,42 %

Fr o m juni 2016

• Fulla arbetsgivaravgifter för alla ungdomar: 31,42 %

Anlita oss för löneadministrationen

Låter det svåradministrerat? Vi förstår dig, men vi kan hjälpa dig med din Löneadministration. Kontakta oss så får du veta mer!

Deklarationstider är också tider för eftertanke. Vad lämnar du efter dig? Till vem?

Testamentet är en färskvara som bör uppdateras med jämna mellanrum, eftersom din verklighet förändras.

Utgå från följande: Sambo ärver aldrig, gifta gör det ibland.

Lita inte på att det blir bra utan åtgärder. Styr hur det blir för dina efterlevande genom att upprätta testamente. Har du redan testamente så tänk efter om det som var rätt när du upprättade testamentet fortfarande är rätt.

Se våra 5 tips om bodelning och testamente och boka tid hos oss för dina Familjejuridiska ärenden.

Du hittar fördjupad information här:

• Testamente – Din guide

Fyll inte bara i beloppen när du går igenom din inkomstdeklaration – passa på att också reflektera över dem.

T ex kan du tänka över nivån på dina arbetsinkomster förra året och vilka sociala förmåner de ger, eller vad du har missat. Det ger dig ett bra underlag för att planera innevarande år och se till att hamna bättre till framöver.

Se efter var du hamnar på Inkomststegen och fundera över vad du har fått och missat på just din inkomstnivå. Du kommer att se att högst inkomst inte alltid är bäst, i alla fall inte när du driver egen verksamhet!

Om vi upprättar din inkomstdeklaration så tänk på att ta upp den här diskussionen med din kontaktperson hos oss. Du får tankehjälp och idéer till åtgärder som du kanske själv inte har tänkt på.

Boka samtidigt Inkomstplanering med oss, så tar du ett aktivt grepp om din ekonomi inför nästa inkomstdeklaration!

I dag 18/3 sändes Nytt från RedovisningsHuset ut. Nyhetsbrevet innehåller lönsam information för dig företagare: Min redovisning online, nu hela tjänsten till alla kunder – Tjäna pengar på att få din inkomstdeklaration från oss – Snart sommartid, se upp vid bokningar av möten och resor – Våra öppettider – Din bokföring i mobilen – Lagerbolag till lågpris.

Se nyhetsbrevet Här om du inte redan har fått det och anmäl dig för ett gratis abonnemang!

Nu utökar vi tjänsten Min redovisning online kraftigt. Alla kunder som vi sköter bokföringen åt får tillgång till tjänsten, dessutom till fullversionen med dokumentarkiv m m. Du får en modern molntjänst utan att det kostar dig något extra!

Vi ser till att bokföringen laddas ned via internet till denna molntjänst. Du får e-post från oss efter nedladdningen med rapporter bifogade i pdf, sedan loggar du enkelt in från vår hemsida och går igenom det du tycker är viktigt i dina rapporter. Du kan klicka dig ner i rapporterna ner på verifikationsnivå. Om du vill lägger vi även upp alla övriga handlingar som krävs för att du ska slippa tänka på den omfattande arkiveringsskyldigheten du har enligt bl a bokföringslagen.

Du kommer åt din redovisning, bokslut m m från dator, läsplatta eller mobil. Det spelar ingen roll var du befinner dig, det kan vara hos din bank, hos en leverantör, på ditt kontor eller under resa.

Fråga din kontaktperson hos oss om du undrar över något!

 

På söndag 29/3 börjar sommartiden. Ställ fram klockan en timme – Vi förlorar timmen mellan 02.00 och 03.00. Se det positivt, vi får uppleva mer av dygnets ljusa del!

Se mer här Viktiga datum