Uppdatering 2023-09-01: Tjänsten Lagerbolag har upphört. I stället erbjuder vi tjänsten Nybildning aktiebolag (punkt B 22 i Allmänna villkor 2023-09-01, sidan Uppdragsavtal).

Nu skapar vi en ny avdelning med guider för dig. Här hittar du fördjupad information på olika områden i företagandet.

Först ut är din guide om lagerbolag. Här beskriver vi vad ett lagerbolag är och vad du behöver tänka på för att forma ditt aktiebolag på ett lyckat sätt, redan från början. Viktiga och lönsamma tips till din hjälp – helt gratis!

• Lagerbolag – Din guide

I dag 25/6 sändes Nytt från RedovisningsHuset ut. Nyhetsbrevet innehåller viktig och lönsam information för dig företagare:

Försämringar av ROT och RUT – Amorteringskrav och slopade ränteavdrag? – Semesterstängt v 29-31, planera lämningar och hämtningar med din kontaktperson hos oss – Öppettider – Lagerbolag till lågpris.

Se nyhetsbrevet Här om du inte redan har fått det. Anmäl dig i så fall också för ett gratis abonnemang!

Långtidsutredningen 2015 har lagt fram förslag till reformer på bostadsmarknaden som ska öka rörligheten och dämpa prisnivån.

• Amortering: Ökat amorteringskrav vid högre belåningsgrader
  • Ökat amorteringskrav bör bara gälla nya bolån, för att inte dämpa konsumtionen alltför mycket
  • Syfte: Öka rörligheten, dämpa prisutvecklingen, minska hushållens skuldsättning
• Ränteavdrag: Slopade ränteavdrag genom successiv avtrappning från dagens nivå ner till noll
  • Avtrappningen bör enligt utredningen göras under 10-30 år, för att undvika alltför kännbara effekter av de minskade avdragen
  • I dag minskar skatten med 30 % av ränteavdraget
  • Utredningen gör ingen åtskillnad mellan ränteavdrag för bostadslån och övriga ränteavdrag
  • Syfte: Öka rörligheten, dämpa prisutvecklingen, minska hushållens skuldsättning
• Fastighetsskatt: Höjd och/eller annorlunda konstruerad fastighetsskatt
  • Syfte: Dämpa prisutvecklingen
• Reavinstskatt: Minskad eller slopad reavinstskatt vid försäljning av bostad när säljaren bott länge i bostaden
  • I dag har vi en skatt med 22 % av vinsten oavsett hur länge bostaden har ägts
  • Syfte: Öka rörligheten, dämpa prisutvecklingen, minska hushållens skuldsättning

Förslagen finns i delrapporten Bostadsmarknaden och den ekonomiska utvecklingen (SOU 2015:48). Regeringen har ännu inte lagt fram förslag till lagändringar.

Vi väljer att publicera förslagen redan nu, eftersom de grundas på utvecklingen i en rad länder omkring oss och det finns en sannolikhet för att ändringar av dessa slag kan komma att genomföras framöver. Amorteringskravet var ju t ex ett hett ämne till april i år och det ser klart ut att kravet kommer att dyka upp igen, i någon form. Det är därför ett gott råd från oss att du skaffar dig handlingsberedskap för framtida ändringar enligt punkterna ovan.

Kontakta gärna en rådgivare hos oss för hjälp med din ekonomiska planering!

• Inkomstplanering och deklaration

Skattereduktionerna för ROT och RUT – husavdrag från skatten – förändras på flera punkter. De är viktiga att känna till vare sig du är leverantör eller köpare av sådana tjänster.

1. Avdrag för läxhjälp och annat skolarbete slopas
   • Beslut av riksdagen 2015-06-16, när vårändringsbudgeten antogs, gäller fr o m 2015-08-01
2. Avdrag för matlagning slopas
   • Slopade avdrag både för enklare matlagning och mer avancerat, som att hyra in kock eller bartender
   • Beslutat av riksdagen 2015-11-25, gäller fr o m 2016-01-01
3. Avdrag för städarbete ändras till att bara gälla enklare städarbete och flyttstädning
   • Därmed slopas avdrag för t ex ”grovstädning med mer avancerad utrustning och rengöring av inomhuspool”
   • Mer avancerad utrustning är t ex ”golvboningsmaskin och pooldammsugare”
   • Beslutat av riksdagen 2015-11-25, gäller fr o m 2016-01-01
4. Avdragets storlek i procent för ROT-arbeten sänks från 50 % till 30 %
   • ROT-avdraget utnyttjas nu maximalt om du har ROT-arbeten för 100 000 kr (och inga RUT-arbeten), där avdrag med 50 % blir 50 000 kr
   • ROT-avdraget utnyttjas fr o m 2016 maximalt om du har ROT-arbeten (och inga RUT-arbeten) för 166 667 kr, där avdrag med 30 % blir 50 000 kr
   • Beslutat av riksdagen 2015-11-25, gäller fr o m 2016-01-01
5. Avdragets maximala storlek i kronor för RUT- arbeten halveras från 50 000 kr till 25 000 kr för dig som är under 65 år vid årets början
   • Avdragstaket gäller oförändrat per år och per person
   • Samma halverade avdragstak gäller oavsett om du köper RUT-arbeten till dig själv eller till dina föräldrar, även om de är över 65 år, medan föräldrarna har kvar hela avdragstaket på 50 000 kr var om de köper hjälpen själva (se nästa punkt)
   • För dig som är över 65 år är avdragstaket oförändrat 50 000 kr för summan av ROT- och RUT-arbeten, med fri fördelning mellan ROT och RUT
   • Avdragstaket för ROT-arbeten är oförändrat 50 000 kr för alla (utan RUT-arbeten)
   • Beslutat av riksdagen 2015-11-25, gäller fr o m 2016-01-01

I går 25/5 sändes Nytt från RedovisningsHuset ut. Nyhetsbrevet innehåller viktig information för dig företagare: Deklarationen din årliga chans till lönsam eftertanke – Utnyttja löneutrymmet medan du kan – Öka löneutrymmet med din bilförmån – 4 viktiga råd om din pensionsförsäkring – Är gårdagens testamente rätt idag? – Öppettider – Lagerbolag till lågpris.

Se nyhetsbrevet Här om du inte redan har fått det och anmäl dig för ett gratis abonnemang!

Möjligheterna att få avdrag för pensionsförsäkring privat eller i ditt företag skiljer sig åt dramatiskt.

Pensionsförsäkring privat

Du vet väl om att det privata avdraget för pensionsförsäkring sänks kraftigt 2015?

Förra året kunde du dra av försäkringspremier upp till 12 000 kr, i år bara upp till 1 800 kr och nästa år försvinner avdraget helt.

Våra råd är att du:

1. Kollar med ditt försäkringsbolag vilken alternativ sparform de kan erbjuda dig

2. Stoppar eventuella automatiska överföringar till privata pensionsförsäkringar – nu

Pensionsförsäkring i företaget

För dig med företag är vårt råd i stället att om du pensionssparar via försäkring så ska du:

3. Låta ditt företag teckna försäkringen och betala premierna

4. Inte ha någon privat pensionsförsäkring

Högt avdrag i företaget

Avdragsutrymmet i företag är betydligt högre och ska inte tas bort.

• Det spelar ingen roll om du har enskild näringsverksamhet (enskild firma), handelsbolag, kommanditbolag eller aktiebolag, alla företagsformerna har stora avdragsutrymmen
• Skulle betalningarna för pensionsförsäkring vara större än avdragsutrymmet ett år så får ditt företag spara det överskjutande beloppet till nästa år och utnyttja det då, men inte senare

Har du aktiebolag så kan ditt bolag dra av pensionsförsäkring upp till 35 % av årslön.

• Du får räkna på 35 % av din högsta årslön under innevarande eller föregående räkenskapsår
• Vid brutet räkenskapsår gäller företagets räkenskapsår, inte ditt privata kalenderår

Som näringsidkare (enskild firma eller delägare i HB och KB) kan du göra avdrag upp till 1 800 kr + 35 % av din inkomst i näringsverksamheten upp till 445 000 kr, alltså avdrag upp till 446 800 kr totalt (2015 års belopp).

• Du får räkna på 35 % av din högsta inkomst av näringsverksamheten under innevarande eller föregående kalenderår (näringsidkare får inte ha brutet räkenskapsår)
• Villkor för avdrag är att näringsverksamheten är aktiv, du får inte avdrag för pensionsförsäkring i passiv näringsverksamhet

lika högt avdrag när pensionsrätt saknas i anställning

Sist nämner vi något som förhoppningsvis är ovanligt.

För dig som saknar pensionsrätt i anställning, dvs bara kommer att få allmän pension, gäller att du kan få avdrag upp till 1 800 kr + 35 % av anställningsinkomsten upp till 445 000 kr, alltså avdrag upp till 446 800 kr totalt (2015 års belopp).

Mer hjälp

Planera din pension i rätt sammanhang:

• Resultatplanering
• Privat inkomstplanering

Självklart hjälper vi dig – Kontakta oss och boka tid!

Du får ta utdelning från aktiebolag till bara 20 % skatt med belopp upp till 50 % av din lön och andras löner från bolaget, bara du tar ut tillräckligt hög lön själv.

Använd din bilförmån till högre utdelning och sjukpenning

Förmåner räknas inte in i löneunderlaget för utdelning, men har du bilförmån kan du komma runt denna begränsning genom omvänd löneväxling:

• Du ökar bruttolönen med ett belopp som motsvarar bilförmånen, drar preliminärskatt på samma sätt som förut och samtidigt gör du ett avdrag från nettolönen med samma förmånsvärde
• Du får samma underlag för arbetsgivaravgifter och skatteavdrag som förut, eftersom den nya bruttolönen blir lika hög som summan av din gamla bruttolön och bilförmånen, och du får också samma nettolön som förut

Ingen skillnad alltså utom att hela beloppet räknas som lön. Den förändringen är dock väsentlig:

• Du får räkna ett högre belopp som egen lön och som underlag för löneregeln = högre utdelning till låg skatt
• Du får också högre sjukpenninggrundande inkomst, eftersom sjukpenning beräknas på lön men inte på förmåner
• Varken företaget eller du förlorar något, men du vinner både högre utdelning till låg skatt och högre sjukpenning!

OBS att detta tips gäller dig som är ägare i bolaget! Om du gör samma sak för en anställd, som inte är delägare, så tänk på att den semesterlönegrundande inkomsten och eventuell sjuklönekostnad ökar. Kostnaden för företaget ökar därmed något pga löneväxlingen, men samtidigt har du kvar en av de två fördelarna ovan: Du får ett högre underlag för utdelning (medan det är den anställde som får högre sjukpenning).

Utnyttja löneregeln medan den finns kvar

Det är extra viktigt att du utnyttjar löneregeln nu, innan reglerna kan försämras av förslag från en statlig utredning som ska vara klar senast den första september 2016.

Andra chansen

Och bäst av allt – Om du har missat den omvända löneväxlingen från bilförmån till lön för tiden som redan har gått under 2015 så går det att ändra retroaktivt. Se bara till att det blir rätt i lönespecifikationer, skattedeklarationer och den kommande kontrolluppgiften.

Mer hjälp

Här kan du läsa mer.

• Utnyttja löneregeln medan du kan
• Utdelning från och försäljning av aktiebolag

Planera din utdelning i rätt sammanhang:

• Resultatplanering
• Privat inkomstplanering

Vi hjälper dig gärna – Kontakta oss!

Du som har aktiebolag har stora möjligheter att ta ut utdelning till låg skatt – 20 % upp till en gräns som beräknas varje år.

Årlig beräkning

Beräkningen av utdelningsutrymmet gör du eller vi i din privata deklaration och det har ingen koppling till hur det har gått för ditt bolag. Låter du bli utdelning ett år, kanske pga förlust, så spar du ditt privata utrymme till kommande år. Du spar utrymmet utan tidsgräns och utnyttjar det när du får starka resultat i ditt bolag igen, eller för att sänka skatten vid försäljning av ditt bolag.

Allt detta innebär att du tjänar pengar på att bevaka ditt utdelningsutrymme varje år, även när du inte tar utdelning.

Löneregeln ger mest

Absolut största möjligheten att öka utdelningsutrymmet har du genom löneregeln. Enligt den får du ta utdelning till låg skatt med upp till 50 % av bolagets samtliga löner varje år (alltså även löner till andra än dig själv), bara du har tagit ut tillräckligt hög lön till dig själv. Och du får ju spara utrymmet till kommande år om bolaget inte klarar en så hög utdelning!

Försämringar hotar

En statlig utredning ska dock ta fram förslag till nya regler, bl a med regeringens utgångspunkt att dagens löneregel är alltför förmånlig. Det är därför än viktigare att du planerar din lön från bolaget så du kan utnyttja löneregeln varje år så länge reglerna medger det. Utredningen ska presentera sina förslag senast den 1 november 2016.

Mer hjälp

Här kan du läsa mer.

• Höj utdelningen med din bilförmån
• Utdelning från och försäljning av aktiebolag

Planera din utdelning i rätt sammanhang:

• Resultatplanering
• Privat inkomstplanering

Vi hjälper dig gärna – Kontakta oss!

I dag 21/4 sändes Nytt från RedovisningsHuset ut. Nyhetsbrevet innehåller lönsam information för dig företagare: Tänk över beloppen i din deklaration – Upprätta eller uppdatera ditt testamente – Varierande ungdomsavgifter – Öppettider – Din bokföring i mobilen – Lagerbolag till lågpris.

Se nyhetsbrevet Här om du inte redan har fått det och anmäl dig för ett gratis abonnemang!

Arbetsgivaravgifterna är 31,42 % i år men det finns undantag, bl a för ungdomar. Du som har ungdomar anställda står dock inför flera olika avgiftsnivåer under året.

Du som driver enskild näringsverksamhet eller handelsbolag och ligger inom dessa ålderskategorier kommer att få liknande förändringar av egenavgifterna. Underlaget för egenavgifterna ska dessutom proportioneras för de olika perioderna.

Inlägget har uppdaterats med riksdagsbeslut den 25 november 2015.

Januari – april 2015

• T o m fyllda 26 år under året (född 1989 eller senare): 15,49 %

Maj – juli 2015

• T o m fyllda 23 år under året (född 1992 eller senare): 10,21 %
• Fyller 24-25 år under året (född 1990-1991): 15,49 %
• Fr o m fyllda 26 år under året (född 1989): 31,42 %
• OBS! Skatteverket har gått ut med att skattedeklarationen för maj hinner de inte uppdatera på papper men däremot i e-tjänsten (i slutet av maj).
  • Se här hur du ska göra!

Augusti 2015 – maj 2016

• T o m fyllda 25 år under året (2015: född 1990 eller senare): 25,46 %
• Fr o m fyllda 26 år under året (2015: född 1989): 31,42 %

Fr o m juni 2016

• Fulla arbetsgivaravgifter för alla ungdomar: 31,42 %

Anlita oss för löneadministrationen

Låter det svåradministrerat? Vi förstår dig, men vi kan hjälpa dig med din Löneadministration. Kontakta oss så får du veta mer!